ОТЧЕТ
О работе ревизионной комиссии ЖСК « ЗЕНИТ»
Проверяемый период: январь-декабрь 2019 г.
Состав комиссии : 1. Кузнецова Л.А.-председатель ревизионной комиссии
2. Панкина И.Н. – член ревизионной комиссии
3. Тартынская С.А.-члены ревизионной комиссии
- Проверка операций по расчетному счету.
Остаток денежных средств на 01.01.2019 г. составлял 754 905,10 руб. (сч.51)
Остаток денежных средств на 01.01.2019 г. 3 168 999,88 руб. (сч.55)
В 2019г. начислено коммунальных услуг всего -33 620 889.26 руб.
Всего поступило денежных средств 32 980 113.32 руб.
В т.ч.
Ком. услуги 31 366 451.66 руб.
Возмещение ущерба 15 960.15 руб.
Субсидия 1 597 701.51 руб.
Поступило на счет кап. ремонта 4 222 425.50 руб.
Расходование денежных средств с расчетного счета проводилось по следующим направлениям:
Оплата поставщикам 30 410 731.38 руб.
в т.ч Теплосеть 9 632 831.56 руб.
Электросеть 201 254.02 руб.
Водоканал 5 087 955.00 руб.
Вывоз мусора 3 766 211.35 руб.
Обслуживание СКТП 1 237 387.20 руб.
Замена окон в подьездах 3 377 720.94 руб.
Уборка подьездов, территории 2 200 250.00 руб.
Расходы на зарплату и хозяйственные расходы 3 335 164.28 руб.
НДФЛ, перечисление во внебюджетные фонды 1 539 285.50 руб.
Проценты за банковское обслуживание 750 209.56 руб.
Израсходовано всего: 33 483 326.43 руб.
Израсходовано на кап. ремонт 2 456 757.44 руб.
Остаток денежных средств на расчетном счете на 31.12.2019 г. - 251 691.99 руб. (сч.51)
Остаток на счете кап. рем. на 31.12.2016 г. - 4 934 667.94 руб. (сч.55)
Нарушений в отражении перечисленных доходов, несогласованного списания денежных средств с расчетного счета за проверяемый период не установлено.
- Проверка кассовых операций
Из кассы оплачиваются хозяйственные расходы подотчетных лиц, выдается заработная плата.
Обязанности кассира исполняет гл. бухгалтер Кабанова Е.А.
В процессе проверки соблюдения лимита остатка наличных денежных средств в кассе в суммах, превышающих установленный лимит, нарушений не выявлено.
Лимит остатка денежных средств в кассе утвержден приказом председателя ЖСК «Зенит» в сумме 18 000 руб.
При проверке оформления первичной учетной документации по движению денежных средств нарушений не установлено. Несанкционированного изъятия денежных средств из кассы и расходования денежных средств , не соответствующим уставной деятельности, за 2019 год не установлено. Остаток денежных средств в кассе на 01.01.2020 г.-8 168,25 руб.
- Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами.
За проверяемый период представлено авансовых отчетов на сумму 173 803.36 руб. Всего возмещено расходов подотчетным лицам- 143 020.23 руб. Остатка задолженности за подотчетными лицами нет.
Первичные документы оформлены правильно, нарушений при проверке авансовых отчетов не установлено.
4. Проверка расходов на выплату заработной платы
Начисление заработной платы осуществляется в соответствии со штатным расписанием, на основании табелей учета рабочего времени. Всего начислено оплаты труда 3 608 207.50 руб. Выплачено заработной платы 3 608 208. 92 руб. Задолженность по заработной плате на 01.01.2020 г. составляет 186.58 руб.
Удержан НДФЛ. Взносы во внебюджетные фонды начислены и перечислены правильно.
Необходимо обновить штатное расписание на 2020 год.
- Расчеты с персоналом по прочим операциям.
Сумма хищения, определенная судом за бывшим главным бухгалтером Беденко Е.Н. учитывается на сч.73.
По состоянию на 31.12.2013г. сумма ущерба составляла 8 256 931.55 руб.
За 2014 год погашена задолженность на сумму 21 567.29 руб.
За 2015 год -26 381.62 руб. За 2016 год -51 171.43 руб.
За 2017 год -61892,86 руб.
За 2018 год-59 290,22 руб.
За 2019 год-15 960,15 руб.
Остаток задолженности на 31.12.2019г. составляет 8 153 667.98 руб.
- Расчеты с поставщиками.
Кредиторская задолженность поставщикам на 01.01.2019 г. составила 2 700 021.76 руб.
Принято к учету документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками на общую сумму 31 394 460.33 руб., в том числе:
-по услугам ресурсоснабжающих организаций : 16 757 147.97. руб.
Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2019 г. составляет 3 683 750.71 руб.,
в т.ч. Красногорская теплосеть 1 503 002.87 руб.
МИРЕМ (окна, ремонт подъездов) 1 041 437.15 руб.
Водоканал 408 247.82 руб.
Рузский РО (вывоз мусора) 342 382,85 руб.
Электросеть 98491,19 руб. (по решению суда дело А41-37126/2019)
Вся работа с поставщиками строится на договорной основе. К каждому договору приложена смета и дефектный акт, акт выполненных работ. Все сметы на ремонтные работы составлены на основании действующих нормативных документов, применены индексы пересчета Мособлэкспертизы. Учет затрат на ремонтные работы ведется по каждому дому отдельно, комплектность документов соблюдена. К оформлению документов замечаний нет.
- За 2019 год начисления на капитальный ремонт, на содержание общедомового имущества, на услуги ресурсоснабжающих организаций составили 33 620 889.26 руб. Поступила квартплаты 35 340 733,95 руб. Задолженность населения по квартирной плате составила на 31.12.2019г. 5 628 102.34 руб.
- Проведена инвентаризация материальных средств. Остаток материальных средств на 31.12.2019г. составляет 668 246.34 руб. Замечаний нет.
- Общий вывод: Состояние первичной документации по бухгалтерскому учету отвечает требованиям действующего законодательства. Все первичные документы имеют достоверные подписи, подобраны и сгруппированы по месяцам в папки в соответствии с текущей деятельностью.
- Стоимость сырья и материалов, инвентаря и хозяйственных принадлежностей по состоянию на 01.01.2019г составляла 546 885,47 руб. Приобретено материалов на сумму 158 290,50 руб., списано 36 929,63 руб. Остаток на 31.12.2019 г.- 668 246.34 руб. Представлен акт инвентаризации материально-производственных запасов от 12.01.2020г.
- Затраты на выполнение работ по ремонту общедомового имущества составили- 6053 454.48 руб. Затраты на аппарат управления-4 964 527.70 руб., в т.ч. на выплату заработной платы-3 608 207.50 руб.
- Общий вывод: Состояние первичной документации по бухгалтерскому учету отвечает требованиям действующего законодательства. Замечаний нет.
- Предложение:
Разработать перспективный план ЖСК «Зенит» по капитальному ремонту каждого из домов ЖСК «Зенит» на 2020-2021г., включающий перечни необходимых работ и приоритетность их выполнения.
Обновить штатное расписание на 2020 г.
Председатель ревизионной комиссии (Кузнецова ЛА.)
Члены ревизионной комиссии (Панкина И.Н.)
(Тартынская С.А.)
| 
