Утверждено на конференции
членов ЖСК «Зенит»
Протокол № 1от 01.04.2017 г.
ЖСК «Зенит»
Г. Красногорск 01 апреля 2017 г.
ОТЧЕТ
О работе ревизионной комиссии ЖСК « ЗЕНИТ»
Проверяемый период: январь-декабрь 2016 г.
Состав комиссии : 1. Кузнецова Л.А.
2. Панкина И.Н.
3.Столбова С.С.
Комиссия проверила: банковские операции (cч.51; сч.55), касса (сч.50), заработная плата (сч.70), подотчетные лица (сч.71), расчеты с поставщиками и подрядчиками (сч.60)
- Проверка операций по расчетному счету:
Банковское обслуживание ЖСК « Зенит» осуществляется в ОАО «Промсвязьбанке»
Для этого открыт один текущий расчетный счет;
11 спец. счетов для учета средств на кап. ремонт отдельно по каждому дому;
отдельный счет для поступлений из бюджета города в рамках социальной поддержки
Остаток денежных средств на 01.01.2016 г. составлял 2 063 129.21 руб. (сч.51)
- денежных средств на 01.01.2016 г. 5 302 863.97 руб. (сч.55)
В 2016г. начислено коммунальных услуг всего -42 637 096.92 руб., из них на кап. ремонт-
2 780 181.71 руб., на содержание ОДИ -10 223 727.50 руб., за услуги ресурсоснабжающих организаций- 28 633 187.71 руб.
Всего поступило денежных средств 40 566 246.36 руб.
В т.ч.
Ком. услуги 38 962 643.79 руб.
Субсидия 1 552 431.14 руб.
Возмещение ущерба 51 171.43 руб.
Поступило на счет кап. ремонта 3 732 751.64 руб.
Расходование денежных средств с расчетного счета проводилось по следующим направлениям:
Оплата поставщикам 35 845 170.43 руб.
в т.ч Теплосеть 18 363 733.38 руб.
Электросеть 229 930.83 руб.
Водоканал 5 161 560.96 руб.
Теплосеть по решению суда 2 064 560.01 руб.
Расходы на зарплату и хозяйственные расходы 3 072 750.00 руб.
НДФЛ, перечисление во внебюджетные фонды 1 404 934.37 руб.
Проценты за банковское обслуживание 514 302.82 руб.
Израсходовано всего: 40 837 157.62 руб.
Израсходовано на кап. ремонт инженерных систем электроснабжения
в 10 домах 5 713 604.73 руб.
Остаток денежных средств на расчетном счете на 31.12.2016 г. - 1 792 056.94 руб. (сч.51)
- на счете кап. рем. на 31.12.2016 г. - 3 322 010.88 руб. (сч.55)
Нарушений в отражении перечисленных доходов, несогласованного списания денежных средств с расчетного счета за проверяемый период не установлено.
- Проверка кассовых операций
Из кассы оплачиваются хозяйственные расходы подотчетных лиц, выдается заработная плата.
Обязанности кассира исполняет гл. бухгалтер Кабанова Е.А.
В процессе проверки соблюдения лимита остатка наличных денежных средств в кассе в суммах, превышающих установленный лимит, нарушений не выявлено.
Лимит остатка денежных средств в кассе утвержден приказом председателя ЖСК «Зенит» в сумме 10 000 руб.
При проверке оформления первичной учетной документации по движению денежных средств нарушений не установлено. Несанкционированного изъятия денежных средств из кассы и расходования денежных средств , не соответствующим уставной деятельности, за 2016 год не установлено.
- Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами.
За проверяемый период представлено авансовых отчетов на сумму 185 625.23 руб. Возмещено расходов подотчетным лицам- 182 795.23 руб. Остаток задолженности за подотчетными лицами составляет 3 080.00 руб.
Ко всем авансовым отчетам приложены заявления от подотчетных лиц. Первичные документы оформлены правильно, нарушений при проверке авансовых отчетов не установлено.
4. Проверка расходов на выплату заработной платы
По заработной плате производится начисление за работу в праздничные дни.
Всего начислено оплаты труда 3 300 741.46 руб. Выплачено заработной платы 3 299 742. 73 руб. Задолженность по заработной плате на 01.01.2017 г. составляет 1 543.35 руб.
Удержан НДФЛ. Взносы во внебюджетные фонды начислены и перечислены правильно.
Необходимо обновить штатное расписание на 2017 год.
- Расчеты с персоналом по прочим операциям.
Сумма хищения, определенная судом за бывшим главным бухгалтером Беденко Е.Н. учитывается на сч.73.
По состоянию на 31.12.2013г. сумма ущерба составляла 8 256 931.55 руб
За 2014 год погашена задолженность на сумму 21 567.29 руб
За 2015 год -26 381.62 руб. За 2016 год -51 171.43 руб.
Остаток задолженности на 31.12.2015г. составляет 8 157 810.91 руб.
- Расчеты с поставщиками.
Кредиторская задолженность поставщикам на 01.01.2016г. составила 2 226 020.10 руб.
Принято к учету документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками на общую сумму 40 452 622.56 руб., в том числе:
-по услугам ресурсоснабжающих организаций : 28 779 636.34 руб.
-по хозяйственным операциям: 1 713 155.28 руб.
-по выполнению работ подрядными организациями: 9 959 830.94 руб.
Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2016г. составляет 2 348 702.10 руб. в том числе : ПАО «Водоканал»=347556,64руб. ПАО «Красногорская теплосеть»=1878668,14 руб. ООО «Эком Сити» = 120000руб., Срок оплаты по которым - до 20 января 2017 г.
Вся работа с поставщиками строится на договорной основе. В 2016 г. ЖСК «Зенит» заключило 26 договоров на ремонтно-строительные работы. К каждому договору приложена смета и дефектный акт, акт выполненных работ. Сметы составлены на основании сборников территориальных единичных расценок с применением индексов пересчета для Московской области. Расценки и индексы применены правильно. К оформлению документов замечаний нет.
- Проведена инвентаризация материальных средств . Остаток материальных средств на 31.12.2016г. составляет 268 321.34 руб. Замечаний нет.
- За 2016г. была проведена аудиторская проверка финансовой и хозяйственной деятельности ЖСК. По мнению аудиторов: годовая бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение жилищно-строительного кооператива «Зенит» по состоянию на 31.12.2016г.,финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за 2016 г. в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской отчетности.
- Общий вывод: Состояние первичной документации по бухгалтерскому учету отвечает требованиям действующего законодательства. Все первичные документы имеют достоверные подписи, подобраны и сгруппированы по месяцам в папки в соответствии с текущей деятельностью. Замечания ревизионной комиссии по оформлению первичной бухгалтерской отчетности за 2015г. учтены и полностью исправлены
Председатель ревизионной комиссии Кузнецова Л.А
| 
