ОТЧЕТ
О работе ревизионной комиссии ЖСК «ЗЕНИТ»
Проверяемый период: январь-декабрь 2015 г.
Состав ревизионной комиссии (в дальнейшем – комиссии):
Председатель комиссии:
Панкина И.Н.
Члены комиссии:
- Комяков Ю.П.
- Виноградова Л.М.
- Кузнецова Л.А.
- Столбова С.
Полномочия комиссии – в соответствии с Уставом ЖСК «Зенит»
- Время работы комиссии: с 08 февраля по 14 марта 2016 г.
- Цели работы ревизионной комиссии:
а) проверка соответствия документации ЖСК законодательству и Уставу ЖСК;
б) проверка выполнения организационной и финансово - хозяйственной деятельности ЖСК в 2015 г.:
в) проверка готовности Правления к проведению очередного отчетно-выборного собрания членов ЖСК.
Комиссия проверила: банковские операции (cч.51; сч.55), касса (сч.50), заработная плата (сч.70), подотчетные лица (сч.71), расчеты с поставщиками и подрядчиками (сч.60)
- Проверка операций по расчетному счету:
Банковское обслуживание ЖСК «Зенит» осуществляется в ОАО «Промсвязьбанке»
Для этого открыт один текущий расчетный счет;
11 спец. счетов для учета средств на кап. ремонт отдельно по каждому дому;
отдельный счет для поступлений из бюджета города в рамках социальной поддержки
Остаток денежных средств на 01.01.2015г. составлял 3 118 147.96 руб. (сч.51)
Поступило денежных средств 39 427 726.12 руб.
В т.ч.
Ком. услуги 37 264 216.25 руб.
Субсидия 2 039 728.25 руб.
Возмещение ущерба 26 381.62 руб.
Возврат от поставщика 97 400.00 руб.
Расход денежных средств 40 482 744.87 руб.
В т.ч
Оплата поставщикам 33 517 716.35 руб.
в т.ч. Теплосеть 16 345 956.51 руб.
Электросеть 284 000.92 руб.
Водоканал 4 900 402.94 руб.
Расходы на зарплату 2 388 612.00 руб.
НДФЛ, перечисление во внебюджетные фонды 1 158 538.03 руб.
Переведено на счет кап. ремонта 1 900 376.41 руб.
Теплосеть по решению суда оплачено 637 129.00 руб.(Остаток задолженности на 01.01.2016 г. 2 064 590,01 руб.)
Проценты за банковское обслуживание 539 318.89 руб.
Возврат ошибочно поступивших средств 174 940.19 руб.
Остаток денежных средств на расчетном счете на 31.12.2015 год - 2 063 129.21
Остаток на спец. счетах -5 302 863.97 руб.
Нарушений в отражении перечисленных доходов, несогласованного списания денежных средств с расчетного счета за проверяемый период не установлено.
- Проверка кассовых операций
Из кассы оплачиваются хозяйственные расходы подотчетных лиц, выдается заработная плата.
Обязанности кассира исполняет гл. бухгалтер Кабанова Е.А.
В процессе проверки соблюдения лимита остатка наличных денежных средств в кассе в суммах, превышающих установленный лимит, нарушений не выявлено.
Лимит остатка денежных средств в кассе утвержден приказом председателя ЖСК «Зенит» в сумме 10 000 руб.
При проверке первичной учетной документации по движению денежных средств в кассе: было сделано ряд замечаний в связи с отсутствием подписей председателя и главного бухгалтера на первичных документах, в период прохождения ревизионной проверки замечания были приняты, документы подписаны
3.Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами.
За проверяемый период представлено авансовых отчетов на сумму 147 064.39 руб. Возмещено расходов подотчетным лицам- 145 661.39 руб. Остаток задолженности за подотчетными лицами составляет 250.00 руб.
При проверке авансовых отчетов установлены отдельные нарушения, связанные с отсутствием подписей председателя на авансовых отчетах. В результате в период прохождения ревизионной проверки замечания были приняты, документы подписаны.
4. Проверка расходов на выплату заработной платы
По заработной плате производится начисление за работу в праздничные дни.
Всего начислено оплаты труда 2 728 505.19 руб. Выплачено заработной платы 2 734 771. 84 руб. Задолженность по заработной плате на 01.01.2015г. 8 541.73 руб., по состоянию на 31.12.2015г. 2 275.08 руб.
Удержан НДФЛ. Взносы во внебюджетные фонды начислены и перечислены правильно.
Необходимо обновить штатное расписание на 2016 год.
5.Расчеты с персоналом по прочим операциям.
Сумма хищения, определенная судом за бывшим главным бухгалтером Беденко Е.Н. учитывается на сч.73.
По состоянию на 31.12.2013г. сумма ущерба составляла 8 256 931.55 руб.
За 2014 год погашена задолженность на сумму 21 567.29 руб.
За 2015 год -26 381.62 руб.
Остаток задолженности на 31.12.2015г. составляет 8 208 982.64 руб.
6.Инвентаризация материальных ценностей на складе.
Была проведена инвентаризация материалов, инструментов, основных средств по состоянию на 08 февраля 2016 г. Материально-ответственные лица, отвечающие за сохранность материальных ценностей определены приказом. В ходе инвентаризации установлено, что остатки материальных ценностей на складе соответствуют остаткам оборотно-сальдовой ведомости по счетам бухгалтерского учета. (Акт инвентаризации прилагается).
Общий вывод: Состояние первичной документации по бухгалтерскому учету в основном отвечает требованиям действующего законодательства. Все первичные документы имеют достоверные подписи, подобраны и сгруппированы по месяцам в папки в соответствии с текущей деятельностью.
Денежные средства, полученные от населения, носят целевой характер и использованы по назначению, необоснованных платежей и перечислений – нет.
Все сметы на ремонтные работы составлены на основании действующих нормативных документов по единичным расценкам для Московской области. Учет затрат на ремонтные работы ведется по каждому дому отдельно. Сметы составлены на основании дефектных актов, подписанных старшими домов.
РК отмечает следующие недостатки в организационно-плановой работе:
1. В отчетах Председателя ЖСК и Председателя Правления ЖСК за 2015 год отсутствует анализ выполнения замечаний и предложений , отмеченных в Отчете Ревизионной комиссии по результатам работы в 2014 году.
2. Представленный план работ на 2016г. содержит лишь перечень предполагаемых работ, не подтвержденный какими либо технико-экономическими обоснованиями по объему и требуемыми затратами (например, акты обследования объектов, дефектные ведомости, расчеты (оценка) стоимости работ и т.п. План составлен по заявкам старших по дому с учетом предложений жителей, по результат принятия решения составляется дефектная ведомость и смета на данные работы, которые утверждаются представителями дома.
3.По данным Отчета Председателя Правления ЖСК в ряде домов ЖСК систематически имеется существенный перерасход воды по некоторым домам на общую сумму свыше 400 000 рублей, что ляжет бременем на дома, у которых имеется этот перерасход.
4.По данным Отчета Председателя Правления ЖСК в ряде домов ЖСК имеется существенный долг (свыше 1,8 млн. рублей) по платежам за коммунальные услуги и содержание общего домового имущества, не смотря на комплекс мер, которые принимаются Администрацией и Правлением.
Предложения РК:
- Исправить перечисленные выше замечания по оформлению первичных бухгалтерских документов 2015 года и не допускать подобных недостатков впредь.
- Администрации и Правлению ЖСК при подготовке к общему собранию необходимо строго руководствоваться утвержденным Положением, где однозначно оговорено какие и в каком виде должны быть представлены документы Ревизионной комиссии.
- Администрации ЖСК в 2016 году организовать помесячный сравнительный анализ потерь теплоэнергии по дому 28а по сравнению с 2015 годом с целью более объективной оценки эффективности устройства теплоизоляции коммуникаций ГВС и системы отопления.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ревизионная комиссия по результатам ревизии считает возможным признать финансово-хозяйственную деятельность Администрации и Правления ЖСК «Зенит» в 2015 году в целом удовлетворительной.
Мы, члены ревизионной комиссии, подтверждаем о своей осведомленности об ответственности возложенной на нас при проведении данной проверки, мы несем полную ответственность за полноту и правдивость изложенных в данном отчете фактов, в своей работе руководствовались интересами ЖСК в целом и защиты прав каждого члена ЖСК.
Председатель комиссии: И.Н. Панкина
Члены комиссии: Ю.П. Комяков
Л.А. Кузнецова
С.С. Столбова
Л. М. Виноградова
| 
