ОТЧЕТ

О работе ревизионной комиссии ЖСК « ЗЕНИТ»

Проверяемый период: январь-декабрь 2018 г.

Состав комиссии : 1. Кузнецова Л.А.-председатель ревизионной комиссии

2. Панкина И.Н. -члены ревизионной комиссии

3. Тартынская С.А.-члены ревизионной комиссии

Комиссия проверила: письменную информацию аудита о результатах проверки достоверности бухгалтерской отчетности Жилищно-строительного кооператива «ЗЕНИТ»

1. Аудиторская проверка учетной политики для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения.

Учетная политика организации на 2018 г.в целом соответствует установленному стандарту.

2. Аудиторская проверка учредительных документов. Неточности и нарушения не установлены.
3. Аудиторская проверка основных средств. В 2018 г. ЖСК»Зенит»основные средства не приобретало. Фактов выбытия основных средств также не было. В качестве объекта основных средств числится квартира, для размещения рабочих мест. Неточности и нарушения не установлены.
4. Аудиторская проверка оборотных активов (сырье и материалы, запасные части, инвентарь и хозяйственные принадлежности. Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета. По состоянию на 01.01.2018г. стоимость оборотных активов составляла 452 085,84 руб. на 31.12.2018г. 546 885,47 руб.Приобретено материалов на сумму 189 851,03 руб., списано за 2018год-95 051,40 руб. Представлен акт инвентаризации материально-производственных запасов от 07 февраля 2019 г. Имеются замечания в части оформления товарных накладных, актов выполненных работ, счетов-фактур,по оформлению первичных документов по учету товарно-материальных ценностей.
5. Аудиторская проверка дебиторской задолженности. Проведена проверка правильности определения взносов на кап. ремонт общего имущества домов. Утвержден минимальный размер взноса на капитальный ремонт в размере 9,07 руб. в месяц за 1 кв.метр. Нарушений в использовании средств на капитальный ремонт по целевому назначению не выявлено.
6. Аудиторская проверка расчетов с поставщиками. На 01.01.2018г.-1 725 217,33 руб. Выполнено услуг и работ на сумму-42 664 544,16 руб., оплачено за 2018г.-41 689 739,73 руб.Задолженность перед поставщиками на 31.12.2018г.-2 700 021,76 руб. в том числе: Водоканал-432 282,92 руб., Красногорская теплосеть-1 678 836,64 руб. Данная задолженность не является просроченной и характеризуется как краткосрочная текущая задолженность, срок оплаты которой еще не наступил. Работа с поставщиками на услуги и выполненные работы строится на договорной основе. К договорам на выполненные работы приложена смета, дефектный акт, акт выполненных работ. Сметы на ремонтные работы составлены на основании действующих нормативных документов с применением индексов пересчета Мособлэспертизы. Расценки и индексы применены правильно
7. Аудиторская проверка денежных средств в кассе организации. Остаток денежных средств в кассе на 01.01.2018г.-17 907,44 руб., поступило денежных средств-3 344 000 руб., израсходовано за 2018г.-3 343 998,91 руб. Остаток в кассе на 31.12.2018г.-17 908,53 руб.Лимит остатка наличных денег в кассе утвержден в размере 18 000,00 руб. Денежные средства были сняты с расчетного счета и потрачены на расчеты с подотчетными лицами и на выплату заработной платы. Замечаний по ведению кассовых операций нет.
8. Аудиторская проверка денежных средств на расчетных счетах в банке. Обществом для учета денежных средств используются счета, открытые в ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК». Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.01.2018г.-600 716,83 руб. Поступило денежных средств 39 539 634,45 руб., в том числе: от населения на содержание общедомового имущества и за коммунальные услуги-38 318 367,81 руб., получена субсидия на ремонт подъездов от Администрации-1 041 734,20 руб. Израсходовано за 2018г.-39 385 446,29 руб. в том числе: оплата поставщикам-32 940 777,10 руб.,на выплату заработной платы-3 344 000,00 руб., перечисление налогов-456 765,63 руб., перечисление взносов в фонды-949 618,79 руб., услуги банка-623 305,09 руб., оплата поставщикам за счет субсидии-1 041 734,20 руб. Несанкционированного списания денежных средств с расчетного счета за проверяемый период не установлено.Остаток на 31.12.2018г.-754 905,10 руб.
9. Аудиторская проверка прочих денежных средств сч.55.Открыто 11 счетов для каждого дома отдельно. Остаток на 01.01.2018г.-6 786 440,95 руб. Поступило в 2018г.-4 240 870,01 руб., израсходовано-7 858 311,08 руб. Остаток по счету -3 168 999,88 руб.
10. Аудиторская проверка операций с подотчетными лицами. За 2018 г. на покупку материалов и прочие расходы было израсходовано-278 981,65 руб.В процессе проверки оформления авансовых отчетов нарушений не установлено.
11. Аудиторская проверка расчетов с персоналом по оплате труда, начислению и уплате страховых взносов. Начисление заработной платы осуществляется в соответствии со штатным расписанием, на основании табелей учета рабочего времени. При проверке правильности начисления заработной платы,, отпускных и пособий по временной нетрудоспособности нарушений не установлено. Страховые взносы начислены и перечислены в фонды в срок в нужном размере.
12. Аудиторская проверка сч.73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» здесь учитываются расчеты по возмещению ущерба. Данная задолженность представляет собой сумму хищения, определенную судом за бывшим главным бухгалтером Беденко Е.Н. На 01.01.2018г-8 228 918,35 руб.За 2018г. было перечислено в погашение задолженности-59 290,22 руб. Остаток задолженности-8 169 628,13 руб.
13. Аудиторская проверка сч.76.09. На данном счете учитывается:-начисление на капитальный ремонт за 2018г.-4 131 683,75руб.,-начисление на содержание общедомового имущества-10 974 864,67 руб.,- начисление за услуги ресурсоснабжающих организаций-28 230 337,27 руб.Итого начислено за 2018 год-43 336 885,69 руб. Поступило квартплаты на сумму-42 401 37,90 руб.Задолженность населения по квартирной плате составила на 31.12.2018г.-7 347 947,03 руб.
14. Все расходы, связанные с деятельностью ЖСК ведутся на счетах учета затрат, в том числе: по сч. 20 «Основное производство» отражаются затраты на выполнение работ по ремонту общедомового имущества. По итогам 2018 г.обороты по сч. 20 составили 11 908 364,99руб.в частности проведены работы по кап.ремонту инженерных систем канализации в домах. Общая стоимость работ по кап.ремонту составила 7 724 379,72 руб.
15. По сч.23 »Вспомогательное производство» отражаются затраты на выполнение работ по уборке и благоустройству территории, материальные расходы. Выполнено работ в 2018г. по уборке и благоустройству- 2 475 511,52 руб. Материальные расходы составили-385 978,92 руб. Итого оборот по сч. 23 составляет-2 861 490,44 руб.
16. По сч.26 «Общехозяйственные расходы» отражаются затраты на аппарат управления. Сумма затрат составила 4 790 564,05 руб.в т.ч. на выплату заработной платы-3 493 465,67 руб.
17. По сч. 29 «Обслуживающие производства» отражаются затраты ресурсоснабжающих организаций. Обороты по сч. Составили -27 836 593,88 руб.
18. Аудиторская проверка расчетов по налогам и сборам неточностей и нарушений не установила. Бухгалтерская отчетность за 2018 год составлена в соответствии с нормативными актами. Обществом соблюдаются требования законодательства о противодействии коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем.
19. Общий вывод: В процессе проведения аудита установлено: Состояние первичной документации по бухгалтерскому учету отвечает требованиям действующего законодательства. Замечаний нет.

Председатель ревизионной комиссии (Кузнецова ЛА.)

Члены ревизионной комиссии (Панкина И.Н.)

(Тартынская С.А.)