Акт ревизионной комиссии а 2017 г.
ОТЧЕТ
О работе ревизионной комиссии ЖСК « ЗЕНИТ»
Проверяемый период: январь-декабрь 2017 г.
Состав комиссии : 1. Кузнецова Л.А.-председатель ревизионной комиссии
2. Панкина И.Н.
3. Тартынская С.А.-члены ревизионной комиссии
Комиссия проверила: банковские операции (cч.51; сч.55), касса (сч.50), заработная плата (сч.70), расчеты с поставщиками и подрядчиками (сч.60)
- Проверка операций по расчетному счету:
Банковское обслуживание ЖСК « Зенит» осуществляется в ОАО «Промсвязьбанке»
Для этого открыт один текущий расчетный счет;
11 спец. счетов для учета средств на кап. ремонт отдельно по каждому дому;
отдельный счет для поступлений из бюджета города в рамках социальной поддержки
Остаток денежных средств на 01.01.2017 г. составлял 1 792 217.95 руб. (сч.51)
- денежных средств на 01.01.2017 г. 3 322 010.88 руб. (сч.55)
В 2017г. начислено коммунальных услуг всего -42 468 996.93 руб.
Всего поступило денежных средств 37 756 621.26 руб.
В т.ч.
Ком. услуги 37 693 928.40 руб.
Возмещение ущерба 61 892.86 руб.
Поступило на счет кап. ремонта 3 986 785.77 руб.
Расходование денежных средств с расчетного счета проводилось по следующим направлениям:
Оплата поставщикам 33 702 024.88 руб.
в т.ч Теплосеть 19 051 131.89 руб.
Электросеть 146 072.23 руб.
Водоканал 5 445 310.98 руб.
Вывоз мусора 1 374 368.00 руб.
Расходы на зарплату и хозяйственные расходы 3 069 236.00 руб.
НДФЛ, перечисление во внебюджетные фонды 1 505 679.99 руб.
Проценты за банковское обслуживание 556 457.60 руб.
Израсходовано всего: 38 948 122.38 руб.
Израсходовано на кап. ремонт 522 355.70 руб.
Остаток денежных средств на расчетном счете на 31.12.2017 г. - 600 716.83 руб. (сч.51)
- на счете кап. рем. на 31.12.2016 г. - 6 786 440.95 руб. (сч.55)
Нарушений в отражении перечисленных доходов, несогласованного списания денежных средств с расчетного счета за проверяемый период не установлено.
- Проверка кассовых операций
Из кассы оплачиваются хозяйственные расходы подотчетных лиц, выдается заработная плата.
Обязанности кассира исполняет гл. бухгалтер Кабанова Е.А.
В процессе проверки соблюдения лимита остатка наличных денежных средств в кассе в суммах, превышающих установленный лимит, нарушений не выявлено.
Лимит остатка денежных средств в кассе утвержден приказом председателя ЖСК «Зенит» в сумме руб.
При проверке оформления первичной учетной документации по движению денежных средств нарушений не установлено. Несанкционированного изъятия денежных средств из кассы и расходования денежных средств , не соответствующим уставной деятельности, за 2017 год не установлено.
- Проверка операций по расчетам с подотчетными лицами.
За проверяемый период представлено авансовых отчетов на сумму 141 490.65 руб. Возмещено расходов подотчетным лицам- 143 020.23 руб. Остаток задолженности за подотчетными лицами составляет 1 550.00 руб.
Первичные документы оформлены правильно, нарушений при проверке авансовых отчетов не установлено.
4. Проверка расходов на выплату заработной платы
По заработной плате производится начисление за работу в праздничные дни.
Всего начислено оплаты труда 3 347 492.09 руб. Выплачено заработной платы 3 347 761. 19 руб. Задолженность по заработной плате на 01.01.2017 г. составляет 1 812.45 руб.
Удержан НДФЛ. Взносы во внебюджетные фонды начислены и перечислены правильно.
Необходимо обновить штатное расписание на 2018 год.
- Расчеты с персоналом по прочим операциям.
Сумма хищения, определенная судом за бывшим главным бухгалтером Беденко Е.Н. учитывается на сч.73.
По состоянию на 31.12.2013г. сумма ущерба составляла 8 256 931.55 руб
За 2014 год погашена задолженность на сумму 21 567.29 руб
За 2015 год -26 381.62 руб. За 2016 год -51 171.43 руб.
За 2017 год -61892,86 руб.
Остаток задолженности на 31.12.2017г. составляет 8 095 918.35 руб.
- Расчеты с поставщиками.
Кредиторская задолженность поставщикам на 01.01.2017г. составила 2 348 702.10 руб.
Принято к учету документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками на общую сумму 34 299 406.91 руб., в том числе:
-по услугам ресурсоснабжающих организаций : 27 423 041.11 руб.
-по хозяйственным операциям: 933 781.32 руб.
-по выполнению работ подрядными организациями: 5 942 584.48 руб.
Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2017 г. составляет 1 725 217.33 руб., в т.ч. Красногорская теплосеть 1 580 092.61 руб.
Вся работа с поставщиками строится на договорной основе. К каждому договору приложена смета и дефектный акт, акт выполненных работ. Сметы на ремонтные работы составлены на основании действующих нормативных документов с применением индексов пересчета Мособлэкспертизы. Учет затрат на ремонтные работы ведется по каждому дому отдельно. Расценки и индексы применены правильно. К оформлению документов замечаний нет. Всего в 2017 было заключено 12 договоров на сумму 2 923 100 руб.
- Проведена инвентаризация материальных средств . Остаток материальных средств на 31.12.2017г. составляет 452 085.84 руб. Замечаний нет.
- Общий вывод: Состояние первичной документации по бухгалтерскому учету отвечает требованиям действующего законодательства. Все первичные документы имеют достоверные подписи, подобраны и сгруппированы по месяцам в папки в соответствии с текущей деятельностью.
- Предложение:
Разработать перспективный план ЖСК «Зенит» по капитальному ремонту каждого из домов ЖСК «Зенит» на 2018г., включающий перечни необходимых работ и приоритетность их выполнения.
Председатель ревизионной комиссии (Кузнецова ЛА.)
Члены ревизионной комиссии (Панкина И.Н.)
(Тартынская С.А.)
| 
